承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票持有人,因企業經營資金不足,需要補充資金時,將持有的沒有到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行,銀行按票面金額扣除貼現利息后,將余額付給持票人。 銀行承兌匯票是一種延期支付票據,票據持有人持有的銀行承兌匯票,在票據沒有到期前,如果票據持有人需要資金時,只能通過票據貼現、支付貼現費用的方式,來解決企業的資金問題。
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以下為我公司操作流程:
1): 電話溝通票面情況
2):票面及粘單掃描件或清晰照片。
3):準備好公司三章、三證,及法人或代辦人身份證原件和復印件。
4):我中心上門簽轉讓協議,驗票打款,款到交票。
5):操作要求:需準備公司三章、三證,以及企業委托函,經辦人證明函,經辦人身份證原件,法人身份證復印件。
收到客戶給我們的銀行承兌匯票的相關賬務處理 1.收到銀行承兌匯票應根據承兌匯票復印件做如下分錄: 借:應收票據-**單位(出票人) 貸:應收賬款/預收賬款-**單位(我們的客戶即前一手) 2.銀行承兌匯票貼現應根據貼現憑證及承兌匯票復印件做如下分錄: 借:銀行存款-**銀行 財務費用-利息支出(貼現息) 貸:應收票據-**單位(出票人) 3.銀行承兌匯票到期收款應根據銀行的收款回單及承兌匯票復印件做如下分錄: 借:銀行存款-**銀行 貸:應收票據-**單位(出票人)
